Подоходный налог: краткий обзор изменений в 2019 году

Краткий обзор изменений в подоходном налоге в 2019 году можно прочитать на сайте Экономической газеты по ссылке https://neg.by/novosti/otkrytj/podohodnyj-nalog-1

МНС сообщает о недоступности некоторых сервисов !

Министерство по налогам и сборам сообщает о недоступности электронного сервиса Личный кабинет юридического лица и индивидуального предпринимателя, а также невозможности подачи электронных документов из АРМ «Плательщика».

Ведутся восстановительные работы.

Приносим извинения за доставленное неудобство.

МНС сообщает о восстановлении работоспособности некоторых сервисов !

Министерство по налогам и сборам сообщает о восстановлении работоспособности электронного сервиса Личный кабинет юридического лица и индивидуального предпринимателя, а также возможности подачи электронных документов из АРМ «Плательщика».

Приносим извинения за доставленное неудобство.

Белорусскому бизнесу со следующего месяца предложили новые подходы расчета налогов.

Это предусмотрено обновленной редакцией Налогового кодекса, который заработал в стране с 1 января. Так что уже с февраля индивидуальных предпринимателей в этом плане ждут изменения. Причем, как отметили в профильном министерстве, речь не идет о повышении. В стране действует налоговый мораторий до 2020 года. А это значит ни новых сборов, ни роста ставок не будет. Новые правила должны упорядочить расчеты по всей стране.

Ольга Анищенко о том, что изменится для малого бизнеса. В инспекции столичного региона демонстрируют, как изменили общий подход к расчету единого налога. Раньше местные власти определяли диапазон ставок. Т.е. максимум и минимум. Важно было установить конкретный размер ставки на своей территории, уложив ее в этот коридор. В итоге в каждой области или районе налоговая нагрузка была несправедливо разной.

Теперь же принят единый региональный принцип различия ставок. Конкретные суммы прописаны отдельно для столицы, областных, районных и других территорий. Это значит, что предприниматель, например, районного уровня заплатит в казну одинаковую сумму независимо от того, работает он в Бобруйске, Жодино, Лиде или Мозыре. Кодекс определил и конкретные ставки по каждому из видов предпринимательства. Но что важно: если местная власть установила для этого вида услуги больший налог, предприниматель все равно заплатит меньшую сумму. Как это прописал кодекс. И наоборот.

Подробнее на канале БТ1 https://www.tvr.by/news/ekonomika/belorusskomu_biznesu_so_sleduyushchego_mesyatsa_predlozhili_novye_podkhody_rascheta_nalogov/

МНС информирует о проведении прямой телефонной линии

19 января 2019 года в Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь состоится прямая телефонная линия с первым заместителем Министра по налогам и сборам Республики Беларусь Клепчей Игорем Николаевичем.

Время проведения: с 09.00 до 12.00.

Контактный телефон: +375 (17) 229 79 00.

http://www.nalog.gov.by/ru/news_ministerstva_ru/view/r-mns-informiruet-o-provedenii-prjamoj-telefonnoj-liniir-r-r-31916/

Теперь и дети знают …. «все о налогах»

15 января 2019 года в детской библиотеке № 1 Мингорисполкома представители издательства «Пачатковая школа» и инспекции МНС по г.Минску провели для учеников 3-4 классов частной школы KSV познавательное, развивающее мероприятие.
В ходе мероприятия ребята узнали, на какие цели используются собранные налоги, посмотрели познавательные мультфильмы о налогах, смогли показать свои знания и смекалку в развлекательных играх и квестах. Одним словом мероприятие прошло очень интересно. Да и ребята ушли не с пустыми руками. Каждый участник мероприятия получил от организаторов в подарок игру-пазлы «Каждый должен знать на какие цели используются собранные налоги», дипломы, журналы «Рюкзачок», «Веселый зоопарк» и «Отличник». Так же книги «Детям о налогах», тренажеры «Деньги любят счет», книжки - раскраски «Зачем нужны налоги?» были переданы в дар частной школы KSV, а детской библиотеке №1 Мингорисполкома подарили тематический номер научно-методического журнала «Выхаванне i дадатковая адукацыя» (№ 12 за 2018 год), который посвящен теме формирования экономической культуры школьников, выпущенный издательством «Пачатковая школа» при участии налоговых органов.

http://www.nalog.gov.by/ru/news_ministerstva_minsk_ru/view/kakie-novatsii-predusmotreny-v-izmenennom-nalogovom-kodekse-31913/

Проект постановления Совета Министров Республики Беларусь «Об изменении постановлений Совета Министров Республики Беларусь от 7 марта 2014 г. № 202 и от 31 октября 2001 г. № 1585»

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь выносит на общественное обсуждение проект постановления Совета Министров Республики Беларусь «Об изменении постановлений Совета Министров Республики Беларусь от 7 марта 2014 г. № 202 и от 31 октября 2001 г. № 1585».

Замечания и предложения по проекту постановления просим направлять в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь до 21.01.2019 (включительно) на электронный адрес: balaker@nalog.gov.by с пометкой «Обсуждение проекта постановления Совета Министров Республики Беларусь № 202 и № 1585».

http://www.nalog.gov.by/ru/Public_discussion_draft_laws/view/r-proekt-postanovlenija-soveta-ministrov-respubliki-belarus-ob-izmenenii-postanovlenij-soveta-ministrov-31934/

Встреча с трудовым коллективом инспекции МНС по Ленинскому району г. Могилева

18 января 2019 года Министр по налогам и сборам Республики Беларусь Сергей Эдуардович НАЛИВАЙКО посетит трудовой коллектив инспекции МНС по Ленинскому району г. Могилева.

Во время встречи с Министром работники смогут задать интересующие их вопросы, обсудить проблемы, а также услышать компетентное мнение о дальнейшем развитии и совершенствовании налоговой системы в целом.

http://www.nalog.gov.by/ru/news_ministerstva_ru/view/r-vstrecha-s-kollektivom-oao-orshanskij-instrumentalnyj-zavod-r-31937/

МНС напоминает: физлица обязаны представить налоговую декларацию не позднее 1 апреля

Согласно статье 219, пункту 1 статьи 222 Налогового кодекса Республики Беларусь физические лица, получившие в 2018 году доходы, подлежащие налогообложению, обязаны не позднее 1 апреля 2019 года представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц.

Декларация может быть представлена в письменной форме в налоговый орган независимо от места постановки на учет или в электронном виде через личный кабинет плательщика.

Наиболее распространенными доходами физических лиц, подлежащими налогообложению, являются:

- доходы, полученные за границей и (или) из-за границы Республики Беларусь (оплата за работу по найму, выигрыши в online-казино или букмекерских конторах, дивиденды по акциям иностранных компаний, проценты по счетам в зарубежных банках);
- доходы, полученные от продажи в течение календарного года одного автомобиля, общая масса которого превышает 3,5 тонны и (или) число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, превышает восемь либо более одного механического транспортного средства;
- доходы, полученные от продажи более одного в течение пяти лет жилого дома, одной квартиры, одной дачи, одного садового домика, одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, принадлежащих им на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество);
- доходы, полученные в виде возврата взносов при прекращении строительства квартир и (или) индивидуальных жилых домов, либо при удешевлении строительства, в случае применения в отношении сумм таких взносов имущественного налогового вычета;
- доходы, полученные в результате дарения от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в размере, превышающем 6 116 белорусских рублей, в сумме от всех источников в течение налогового периода. Исключение составляют доходы, полученные от физических лиц, состоящих между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

Инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по районам г. Минска осуществляют прием налоговых деклараций (расчетов) в следующем режиме:
понедельник-пятница с 8:00 до 19:00,
23 и 30 марта 2019 года с 9:00 до 13:00.

Подробную информацию можно получить по телефону справочной системы налоговых органов - 189 (стационарная сеть) или (8-017) 229-79-79.

https://www.sb.by/articles/v-mns-napominayut-fizlitsa-obyazany-predstavit-nalogovuyu-deklaratsiyu-ne-pozdnee-1-aprelya.html

МНС выносит на общественное обсуждение проект постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь «Об изменении постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 2 марта 2012 г. № 9».

Замечания и предложения по проекту постановления просим направлять в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь по 21.01.2019 (включительно) на электронный адрес: mns-press@nalog.gov.by с пометкой «Обсуждение требований к функционированию программных кассовых систем».

http://www.nalog.gov.by/ru/Public_discussion_draft_laws/view/r-proekt-postanovlenija-ministerstvar-po-nalogam-i-sboram-respubliki-belarus-ob-izmenenii-postanovlenija-31940/

Налог на прибыль – 2019: краткий обзор изменений

О том, какие изменения произошли в исчислении и уплате налога на прибыль в соответствии с новой редакцией Налогового кодекса, в рамках мероприятий по разъяснению плательщикам новых норм законодательства коротко рассказала Ольга ТАРАСЕВИЧ, начальник управления прямого налогообложения главного управления методологии налого¬обложения МНС РБ.

Подробнее читайте на сайте Экономической газеты: https://neg.by/novosti/otkrytj/nalog-na-pribyl---2019

МНС упростит жизнь индивидуальным предпринимателям

Специалисты налогового ведомства разработали проект постановления «О порядке ведения учета» (далее – проект постановления), регламентирующий ведение обязательных документов для целей налогообложения и саму методику начисления подоходного налога для индивидуальных предпринимателей.

Это главный нормативный акт, определяющий правовые рамки работы этой категории налогоплательщиков. В документе учтено большое количество пожеланий, высказанных самими ИП, а также ряд изменений, обусловленных новой редакцией Налогового кодекса (НК).

Например, в связи с тем, что новой редакцией НК (Закон от 30.12.2018 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь») ИП предоставляется право определять при исчислении подоходного налога доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (далее – доходы от реализации) по принципу оплаты или по принципу начисления, в положениях проекта постановления порядок учета доходов и расходов определен в зависимости от выбранного плательщиком принципа определения доходов от реализации, а также закреплено, что в случаях, предусмотренных НК, ИП оформляют письменное решение.

При этом принятое ИП решение может быть изменено в случаях изменения законодательства.

Документ в действие пока не вступил, но, когда он пройдет все согласования и этот момент настанет, условия работы предпринимателей улучшатся. Не радикально, и все же не только в части учета выручки, но и благодаря отказу от ведения некоторых ненужных книг и других документов.

Подробнее на сайте Экономической газеты https://neg.by/novosti/otkrytj/mns-uprostit-zhizn-individualnym-predprinimatelyam

Время делать выбор – отчетный месяц или квартал

Новая редакция Налогового кодекса так же, как и ранее, дает отдельным категориям плательщиков право выбора отчетного периода НДС – календарный месяц или календарный квартал.

Вместо ранее действующей ст. 108 Налогового кодекса с 1 января 2019 г. налоговому, отчетному периодам, а также порядку, срокам представления налоговых деклараций и уплаты НДС посвящены ст.ст. 127, 136 Налогового кодекса (далее – НК) в редакции Закона от 30.12.2018 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь».

Согласно п. 2 ст. 127 НК отчетным периодом НДС по выбору плательщиков (за исключением плательщиков, реализующих услуги электросвязи, и по перевозкам для ГО «Белорусская железная дорога») признается календарный месяц или календарный квартал.

Порядок выбора отчетного периода НДС и информирования налоговых органов о принятом решении определен п. 3 ст. 127 НК.

Подробнее на сайте Экономической газеты: https://neg.by/novosti/otkrytj/vremya-delat-vybor--

Нормируемые затраты для целей налога на прибыль

С 2019 г. в НК введена ст. 171 «Нормируемые затраты». До этого нормировались только командировочные расходы, расходы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР), суммы недостач, потерь и (или) порчи имущества, по которым имелись нормы естественной убыли, а также затраты по контролируемой задолженности.

С 2019 г. перечень нормируемых расходов расширен. В него дополнительно включены:

– потери от недостачи и (или) порчи при хранении, транспортировке и (или) реализации товаров, запасов не только в пределах норм естественной убыли, но и в пределах норм потерь (боя), установленных законодательством. При отсутствии таких норм – в пределах норм, установленных руководителем по согласованию с собственником, общим собранием участников, членов потребительского общества, уполномоченных или лицом, ими уполномоченным (подп. 1.3 п. 1 ст. 171 НК). При отсутствии установленных норм такие недостачи и (или) порчи товаров, запасов признаются сверхнормативными;

– расходы на управленческие услуги, оказываемые индивидуальными предпринимателями, а также организациями, применяющими особые режимы налогообложения, в пределах суммы, рассчитанной исходя из коэффициента соотношения средней заработной платы руководителей организаций и средней заработной платы по организации в целом, определенного в порядке и размере, установленных законодательством (подп. 1.4 п. 1 ст. 171 НК);

– для организаций, осуществляющих эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющих жилищно-коммунальные услуги, за исключением организаций системы Минэнерго, – затраты на оплату накладных расходов и технологических потерь в пределах норм и нормативов, установленных в соответствии с законодательством (подп. 1.6 п. 1 ст. 171 НК);

– прочие затраты (подп. 1.7 п. 1 ст. 171 НК).

Полностью статью можно прочитать на сайте «Экономической газеты» по ссылке : https://neg.by/novosti/otkrytj/normiruemye-zatraty-dlya-celej-naloga-na-pribyl

МНС будет искать возможности для снижения налоговой нагрузки

22 января, Минск /Корр. БЕЛТА/. Министерство по налогам и сборам будет искать возможности для дальнейшего снижения налоговой нагрузки. Об этом сообщил сегодня журналистам министр по налогам и сборам Сергей Наливайко на конференции, посвященной новой редакции Налогового кодекса, передает корреспондент БЕЛТА.

"Работа будет направлена на поиск резервов для снижения налоговой нагрузки. На наш взгляд, один из таких резервов - это поиск и отказ от индивидуальных точечных льгот, которые не завязаны на экономический рост, стимулирование перспективных отраслей экономики. В таком ключе мы будем очень аккуратно и деликатно двигаться вместе с коллегами и бизнес-сообществом", - отметил Сергей Наливайко.

Сергей Наливайко обратил внимание, что в новом Налоговом кодексе, который заработал с 1 января 2019 года, заложены важные принципы стабильности законодательства и добросовестности плательщика. Акцент делается на камеральном контроле и возможности дать плательщику самостоятельно исправить свои ошибки. Этот подход себя оправдывает, считает министр. Сегодня более 96% плательщиков выполняют свои налоговые обязательства в срок.

Читать полностью: https://www.belta.by/economics/view/mns-budet-iskat-vozmozhnosti-dlja-snizhenija-nalogovoj-nagruzki-333575-2019/

МНС выносит на общественное обсуждение проект постановления «О предоставлении удаленного доступа к виртуальным игорным заведениям».

Во исполнение подпункта 1.3.1 пункта 1 Плана мероприятий по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 7 августа 2018 г. № 305 «О совершенствовании правового регулирования игорного бизнеса», утвержденного первым заместителем Премьер-министра Республики Беларусь 30 августа 2018 г. № 30/210-238/283, Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь разработан проект постановления «О предоставлении удаленного доступа к виртуальным игорным заведениям»

Предложения по указанному проекту постановления будут приниматься по 28.01.2019 на электронный ящик uklib@nalog.gov.by.

http://www.nalog.gov.by/ru/Public_discussion_draft_laws/view/r-proekt-postanovlenija-o-predostavlenii-udalennogo-dostupa-k-virtualnym-igornym-zavedenijamr-31999/

В Беларуси продолжат совершенствовать налоговую политику

Курс - на дальнейшее снижение фискальной нагрузки на плательщиков. Сегодня профильное министерство в поисках таких резервов. Один из приоритетов в этой работе - анализ системы льгот. Ей займется специальная рабочая группа при Минфине. Помимо представителей власти, туда войдут и бизнесмены.

Сергей Наливайко, Министр по налогам и сборам Беларуси: "На наш взгляд, один из таких резервов - это поиск и отказ от индивидуальных точечных льгот, которые не завязаны на экономический рост, стимулирование перспективных отраслей экономики. В таком ключе мы будем очень аккуратно и деликатно двигаться вместе с коллегами и бизнес-сообществом".

Речь не идет об отмене льгот для тех отраслей, чья работа эффективна и приносит прибыль в масштабах всей страны. В любом случае в ведомстве подчеркнули, что в рамках финансового года обеспечат неизменность налоговых подходов.

Смотреть полностью: https://www.tvr.by/news/ekonomika/v_belarusi_prodolzhat_sovershenstvovat_nalogovuyu_politiku/

МНС информирует о проведении прямой телефонной линии

26 января 2019 года в Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь состоится прямая телефонная линия с заместителем Министра по налогам и сборам Республики Беларусь Муквичем Владимиром Валерьевичем.

Время проведения: с 09.00 до 12.00.

Контактный телефон: +375 (17) 229 79 00.

О проведении практической конференции

22 января 2019 года состоялась практическая конференция «Новая редакция Налогового кодекса Республики Беларусь – шаг по пути дальнейшего совершенствования системы налогообложения».

Организаторами конференции выступили Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Беларусь и Ассоциация налогоплательщиков.

В качестве докладчиков на конференции выступили руководители структурных подразделений центрального аппарата Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь.

С приветственным словом к участникам конференции обратились Министр по налогам и сборам Наливайко Сергей Эдуардович и заместитель Министра финансов Республики Беларусь Кийко Дмитрий Николаевич.

Также в конференции приняла участие председатель Постоянной комиссии Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь по бюджету и финансам Добрынина Людмила Анатольевна.

В ходе активного диалога между участниками и докладчиками конференции состоялось обсуждение следующих вопросов:
- особенности исчисления налога на добавленную стоимость и создания ЭСЧФ в 2019 году;
- нарушения, выявляемые при камеральном контроле, и порядок их исправления;
- контроль трансфертного ценообразования и нормируемых затрат в 2019 году;
- актуальные вопросы налогообложения прибыли в 2019 году;
- новации законодательства о бухгалтерском учете;
- новации налогового администрирования и взыскания платежей;
- исчисление и уплата ресурсных и экологических платежей в 2019 году;
- основные изменения в порядке исчисления подоходного налога в 2019 году.

На закрытии конференции с подведением итогов ее работы выступила заместитель Министра по налогам и сборам Селицкая Элла Александровна.

http://www.nalog.gov.by/ru/news_ministerstva_ru/view/o-provedenii-prakticheskoj-konferentsii-32023/

Новое в Налоговом кодексе: имущественные налоги (налог на недвижимость, земельный налог)

Налоговые органы провели серию мероприятий по ознакомлению плательщиков с новациями, привнесенными последней редакцией Налогового кодекса. Об изменениях в исчислении и уплате имущественных платежей (налог на недвижимость и земельный налог) в 2019 году рассказала Наталья КОНДРАТЕНКО, заместитель начальника Главного управления методологии налогообложения организаций МНС РБ.

Приводим цитаты ее выступления:
Налог на недвижимость (19 глава Налогового кодекаса Республики Беларусь) (далее – НК РБ)
Капитальное строение (здание, сооружение) – объект, классифицируемый в соответствии с законодательством для целей определения нормативных сроков службы основных средств, как здание, сооружение или передаточное устройство (пункт 5.2 статьи 227 НК РБ).
Из определения исключено «строительная система, относимая в установленном порядке к капитальным строениям».

Справочно: Постановление Минэкономики Республики Беларусь от 30.09.2011 № 161 (далее – постановление № 161) содержит перечень зданий сооружений и передаточных устройств, которые облагаются налогом на недвижимость.

С 1 января 2019 в НК РБ отсутствует такой объект налогообложения, как машино-места. Но такой объект в 2019 г. также подлежит налогообложению согласно постановлению № 161 машино-места относятся к группе «Сооружения».

С 1 января 2019 г. из объектов обложения налогом на недвижимость исключены:
– здания, сооружения, передаточные устройства сверхнормативного незавершенного строительства;
– мобильные здания (ранее здания сборно-разборные и передвижные).

Льготы по налогу на недвижимость (ст. 228 НК)
Новшества, когда льготы не теряются:
- при сдаче в аренду жилфонда;
- научно-технологическим паркам (п. 2)

Ставки налога на недвижимость в 2019г. (ст. 230 НК)
1% – общеустановленная ставка;
0,1% – для различных типов кооперативов и товариществ в части, приходящейся на физлиц;
С 1 января 2019 г. введены новые льготные ставки с целью стимулирования инвестирования прибыли в новые объекты.
0,2% – в отношении капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, возведенных в течение второго года (двенадцати месяцев) с даты приемки таких капитальных строений (зданий, сооружений), их частей в эксплуатацию
0,4% – после 1 января 2019 года, в течение в течение третьего года (двенадцати месяцев) с даты приемки таких капитальных строений (зданий, сооружений), их частей в эксплуатацию;
0,6% – второго-пятого годов после ввода в течение третьего года (двенадцати месяцев) с даты приемки таких капитальные строений (зданий, сооружений), их частей в эксплуатацию;
0,8% – пятого года (двенадцати месяцев) с даты приемки таких капитальных строений (зданий, сооружений), их частей в эксплуатацию.
Обратите внимание! Данные ставки применяются по объектам, которые введены в эксплуатацию с 1 января 2019 г., т.е. данная ставка будет применять только в 2020г. …

Подробнее читать по ссылке: https://neg.by/novosti/otkrytj/novoe