ФСЗН: официально, просто и доступно
13K subscribers
8.98K photos
213 videos
4 files
2.8K links
Download Telegram
‼️В нашей стране не существует процедуры декларирования денежных средств через перевод их на безопасный счет или передачу третьим лицам.

ПОПУЛЯРНЫЕ СХЕМЫ:

🛒ФАЛЬШИВЫЕ ОБЪЯВЛЕНИЯ:
Мошенники размещают объявления на популярных интернет-площадках, в онлайн-магазинах и социальных сетях. Они предлагают товары по заведомо низкой цене, чтобы выманить у вас предоплату, после чего исчезают.


📥 ОБМАН С ICLOUD:
Мошенники предлагают бесплатные игры, высокооплачиваемую работу, затем просят войти в чужой iCloud. После этого телефон блокируют и злоумышленники вымогают деньги за разблокировку.


⚙️ ЗВОНКИ ОТ «СЛУЖБ»:
Мошенники представляются сотрудниками государственных органов, банковских учреждений, а также работниками служб связи и жилищно-коммунального хозяйства.
Используя методы психологического давления и запугивания, они стремятся:
🔵выманить SMS-коды и конфиденциальные банковские данные для доступа к личным кабинетам граждан и хищения денежных средств:
🔵склонить к переводу личных сбережений на подконтрольные им «безопасные» счета;
🔵вынудить оформить кредит или передать наличные деньги курьерам.


5 ПРАВИЛ БЕЗОПАСНОСТИ

1️⃣ Используйте безопасные платежи. Не переводите предоплату на личные карты продавцов («по номеру телефона»). При покупках на платформах объявлений пользуйтесь встроенной «Безопасной сделкой», где деньги резервируются системой, а не уходят напрямую продавцу до получения товара.

2️⃣ Никому не сообщайте коды из SMS, пароли и личные данные. Не переходите по ссылкам из подозрительных писем и сообщений в мессенджерах.

3️⃣ Не входите в чужой iCloud и не передавайте доступ к своему устройству третьим лицам.

4️⃣ Не верьте звонкам с угрозами, кем бы ни представился собеседник. Немедленно прекратите разговор!

5️⃣ Проверяйте информацию только через официальные контакты организаций.


📞Если вы подозреваете обман - немедленно обращайтесь в милицию по телефону 102!
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥Прямо сейчас на ютуб-канале Пресс-центра Дома прессы

📌Пресс-конференция «Зарплата в конвертах: ответственность нанимателя и риски для работника»

В мероприятии, в том числе, принимает участие
Лихачёва Екатерина Геннадьевна, первый заместитель управляющего Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты

Подключайтесь!
☄️С 1 августа увеличиваются размеры пособия по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет
Исчисляются из среднемесячной заработной платы

С 1 августа 2026 г. по 31 января 2027 г. размеры пособия по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет составят:

▪️на первого ребенка – 1 057,70 руб. (+ 56,84 руб.)
▪️на второго и последующих детей – 1 208,80 руб. (+ 64,96 руб.)
▪️на ребенка-инвалида – 1 359,90 руб. (+ 73,08 руб.)

📈 Размеры пособия выросли на 5,7 процента.

💡Размеры пособия по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет пересчитываются два раза в год: с 1 февраля и 1 августа.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔔Расписание вебинаров на 27.07.2026
⏰10:00
Тема: Назначение пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам. Взаимодействие плательщиков и органов Фонда при назначении пособий.
⏰12:00
Тема: Вопросы профессионального пенсионного страхования
⏰14:00
Тема: Заполнение и представление нанимателями в органы Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь документов персонифицированного учета по форме ПУ-6. О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 27.09.2021 № 367.
⏰15:00
Тема: Особенности заполнения и сроки представления сведений персонифицированного учета в соответствии с изменениями в законодательстве.
⏰16:00
Тема: Справочно-информационные сервисы по персонифицированному учету на корпоративном портале Фонда социальной защиты населения в личном кабинете плательщика взносов

🔔Расписание вебинаров на 28.07.2026
⏰12:00
Особенности заполнения форм документов персонифицированного учета по форме ПУ-3
⏰14:00
Порядок заполнения и представления индивидуальных сведений по форме ПУ-3
⏰15:00
Назначение и выплата пособий по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет, на детей от 3 до 18 лет. Обстоятельства прекращения выплаты пособий, определение суммы излишне выплаченных пособий при выезде ребенка за пределы РБ. Контроль переплаты выплат пособий через ""Личный кабинет плательщика"" на Портале Фонда.

🔔Расписание вебинаров на 29.07.2026
⏰15:00
Тема: Последствия выплаты скрытой заработной платы. Ответственность к плательщикам за нарушение законодательства о государственном социальном страховании
⏰16:00
Тема: Изменения внесенные в порядок заполнения и сроки представления в документов персонифицированного учета. Заполнение формы ПУ-3.

🔔Расписание вебинаров на 30.07.2026
⏰9:00
Тема: Определение объекта для начисления страховых взносов. Практика применения Перечня выплат, на которые не начисляются взносы на государственное социальное страхование, в том числе на профессиональное пенсионное страхование. О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 27.09.2021 № 367.
⏰10:00
Тема: Заполнение документов персонифицированного учета.
⏰11:00
Тема: Применение Перечня выплат, на которые не начисляются взносы на государственное социальное страхование, в том числе на профессиональное пенсионное страхование, в бюджет фонда и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белгосстрах

🔔Расписание вебинаров на 31.07.2026
⏰9:00
Тема: Назначение пособий по ВН и БиР. Мобильное приложение
⏰16:00
Тема: Особенности назначения пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам лицам, имеющим основное место работы и место работы по совместительству.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
📞 В ПЕРИОД С 27.07.2026 ПО 31.07.2026 СОСТОЯТСЯ ПРЯМЫЕ ТЕЛЕФОННЫЕ ЛИНИИ


📆 27.07.2026

БРЕСТСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢ТРУХНОВА Инна Ивановна, заместитель начальника Лунинецкого районного отдела
Тема: Порядок начисления и уплаты обязательных страховых взносов физическими лицами
Время: 11.00-12.00
Телефон: 8 (01647) 2-01-07

ГОМЕЛЬСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢ПРУТИК Лидия Михайловна, начальник контрольно-ревизионного отдела
Тема: Скрытая заработная плата. Ответственность за уклонение от уплаты обязательных страховых взносов в бюджет фонда
Время: 11.00-12.00
Телефон: 8 (0232) 50-85-60

🟢СОСНОВСКАЯ Марина Валерьевна, начальник Ветковского районного сектора
Темы:
🟢Порядок постановки на учет и уплаты взносов «самозанятыми гражданами» и другими физическими лицами, которым предоставлено право участия в системе государственного социального страхования.
🟢Добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии.
🟢Мобильное приложение ФСЗН
Время: 14.00-15.00
Телефон: 8 (02330) 4-33-24

МИНСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Мальцева Виктория Валерьевна, начальник отдела организации персонифицированного учета
Тема: Получение информации из индивидуального лицевого счета застрахованного лица
Время: 11.00-12.00
Телефон: 8-017-311-53-32

МОГИЛЕВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Глинская Наталья Михайловна, начальник Белыничского районного отдела
Тема: Правила представления сведений на профессиональное пенсионное страхование по форме ПУ-6
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (02232) 7-29-79

📆 28.07.2026

ВИТЕБСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢МИЩЕНКО Наталья Романовна, заместитель начальника Первомайского районного отдела г. Витебска
Тема: Порядок заполнения форм персонифицированного учета, вопросы профессионального пенсионного страхования
Время: 10.00-11.00
Телефон: +375 (212) 61-79-24

🟢АРЖАНОВСКАЯ Ольга Валерьевна, заместитель начальника Полоцкого районного отдела
Тема: Заполнение и сроки предоставления сведений персонифицированного учета
Время: 10.00-11.00
Телефон: +375 (214) 46-61-47

МИНСКОЕ ГОРОДСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Кондратова Елена Николаевна, заместитель начальника отдела персонифицированного учёта
Тема: Порядок заполнения и представления форм документов персонифицированного учета
Время: 10.00-11.00
Телефон: 2152912

МОГИЛЕВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Микель Татьяна Валериевна, начальник Первомайского районного отдела г. Бобруйска
Тема: Правила представления сведений на профессиональное пенсионное страхование по форме ПУ-6
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0225) 72-83-62

📆 29.07.2026

ГОМЕЛЬСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢БОЙКАЧЁВА Анна Владимировна, начальник Жлобинского районного отдела
Темы:
🟢Порядок постановки на учет и уплаты взносов «самозанятыми гражданами» и другими физическими лицами, которым предоставлено право участия в системе государственного социального страхования.
🟢Добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии.
🟢Мобильное приложение ФСЗН
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (02334) 7-86-10

МИНСКОЕ ГОРОДСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Камышникова Светлана Вячеславовна, начальник Ленинского районного отдела
Тема: О реализации Указа Президента Республики Беларусь от 27.09.2021 № 367 «О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии»
Время: 11.00-12.00
Телефон: 3615975

МОГИЛЕВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Руссу Лариса Васильевна, начальник Ленинского районного отдела г. Бобруйска
Тема: Правила представления сведений на профессиональное пенсионное страхование по форме ПУ-6
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0225) 72-04-80

🟢Шутова Жанна Викторовна, начальник отдела организации сбора платежей
Тема: О порядке заполнения отчета по форме 4-фонд плательщиками из числа работодателей
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0222) 29-64-30
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
📆 30.07.2026

БРЕСТСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢ГОЛЫШ Игорь Иванович, начальник отдела социального страхования
Тема: Назначение и выплата пособий из средств государственного социального страхования
Время: 10.30-11.30
Телефон: 8 (0162) 37-01-72

🟢ПРОНЕВИЧ Ольга Сергеевна, начальник отдела персонифицированного учета
Тема: Порядок заполнения и представления формы ПУ-3 «Индивидуальные сведения»
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0162) 37-01-76

🟢ПОТОКА Анна Николаевна, заместитель начальника Каменецкого районного отдела
Тема: Назначение и выплата пособий из средств государственного социального страхования
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (01631) 7-63-40

ВИТЕБСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢ПОЛЯКОВА Светлана Витальевна, начальник Городокского районного сектора
Тема: Актуальные вопросы государственного социального страхования
Время: 10.00-11.00
Телефон: +375 (2139) 5-00-35

ГОМЕЛЬСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢КРИВОНОС Владимир Романович, начальник Житковичского районного отдела
Темы:
🟢Порядок уплаты обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения и меры ответственности за несвоевременную уплату.
🟢Особенности профессионального пенсионного страхования.
🟢Доплата к заработной плате вместо права на формирование профессионального стажа.
🟢Добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии.
🟢Мобильное приложение ФСЗН
Время: 11.00-12.00
Телефон: 8 (02353) 3-06-18

🟢СМИРНОВА Жанна Феликсовна, заместитель начальника Рогачевского районного отдела
Тема: Применение мер административной ответственности органами Фонда. Ответственность за уклонение от уплаты страховых взносов
Время: 15.00-16.00
Телефон: 8 (02339) 9-08-75

МОГИЛЕВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Пуховский Михаил Казимирович, начальник Октябрьского районного отдела г. Могилева
Тема: Правила представления сведений на профессиональное пенсионное страхование по форме ПУ-6
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0222) 65-34-33

📆 31.07.2026

ГОМЕЛЬСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢ИСАКОВА Елена Владимировна, начальник отдела профессионального пенсионного страхования
Тема: Особенности профессионального пенсионного страхования. Доплата к заработной плате вместо права на формирование профессионального стажа
Время: 11.00-12.00
Телефон: 8 (0232) 50-84-60

🟢КОДОЛ Марина Александровна, начальник Буда-Кошелевского районного отдела
Темы:
🟢Порядок постановки на учет и уплаты взносов «самозанятыми гражданами» и другими физическими лицами, которым предоставлено право участия в системе государственного социального страхования.
🟢Добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии.
🟢Мобильное приложение ФСЗН
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (02336) 7-74-46

🟢ГЕРАЩЕНКО Виктория Сергеевна, заместитель начальника Новобелицкого районного отдела
Тема: Актуальные вопросы деятельности Фонда
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0232) 50-87-61

🟢МЯТЛИКОВ Александр Николаевич, заместитель начальника Центрального районного отдела
Темы:
🟢Изменения законодательства о назначении пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам.
🟢Мобильное приложение ФСЗН
Время: 11.00-12.00
Телефон: 8 (0232) 50-86-71

МИНСКОЕ ГОРОДСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Вишнякова Вера Валерьевна, заместитель начальника Ленинского районного отдела
Тема: Порядок уплаты обязательных страховых взносов плательщиками в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь индивидуальными предпринимателями
Время: 11.00-12.00
Телефон: 3615971

МОГИЛЕВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

🟢Реут Наталья Викторовна, начальник Ленинского районного отдела г. Могилева
Тема: Правила представления сведений на профессиональное пенсионное страхование по форме ПУ-6
Время: 10.00-11.00
Телефон: 8 (0222) 33-05-02
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👶 С 1 августа размеры государственных пособий семьям, воспитывающим детей, исчисляемые из БПМ, – на 4,1 %

📆 Новый размеры будут действовать с 1 август по 31 октября 2026 г.

👉пособие в связи с рождением ребенка (единовременное):
▪️при рождении первого ребенка – 10 БПМ или 5 303,70 руб.
▪️при рождении второго и последующих детей – 14 БПМ или 7 425,18 руб.

👉пособие женщинам, ставшим на учет в организациях здравоохранения до 12-недельного срока беременности (единовременное), – 100% БПМ или 530,37 руб.

👉пособие семьям на детей в возрасте от 3 до 18 лет в период воспитания ребенка в возрасте до 3 лет (ежемесячное) – 50% БПМ или 265,19 руб.

👉пособие на детей старше 3 лет из отдельных категорий семей, предусмотренных законодательством (ежемесячное):
▪️на детей старше 3 лет, воспитываемых в таких семьях (кроме ребенка-инвалида) – 50% БПМ или 265,19 руб.
▪️на ребенка-инвалида старше 3 лет – 70% БПМ или 371,26 руб.

👉пособие по уходу за ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет (ежемесячное):
▪️с I и II степенью утраты здоровья до исполнения ребенку 18 лет и с III и IV степенью утраты здоровья до исполнения ребенку возраста 3 лет – 100% БПМ или 530,37 руб.
▪️с III и IV степенью утраты здоровья после исполнения ребенку возраста 3 лет – 120% БПМ или 636,44 руб.

👉пособие на детей в возрасте до 18 лет, инфицированных вирусом иммунодефицита человека (ежемесячное) – 70% БПМ или 371,26 руб.

👨‍👩‍👧‍👦Пособиями, которые исчисляются из БПМ, охвачено 154,8 тыс. детей в возрасте от 3 до 18 лет.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🪄✏️✏️✏️✏️✏️:
В июне месяце сотрудник работал по двум договорам: по трудовому договору с 08.06 по 14. 06 и по трудовому договору, заключенному с участником студенческого отряда с 15.06 по 30.06.
Как в этой ситуации заполнить сведения по форме ПУ-3 принимая во внимание, что на выплаты по каждому договору начислены взносы по разным тарифам.
 
✏️✏️🪄✏️✏️:
 
Представляется одна форма ПУ-3 (тип формы – исходная) по коду категории застрахованного лица «01» (работающие на основе трудового договора) .
✒️ Приложение 1 к Инструкции о порядке заполнения форм документов персонифицированного учета, утвержденной постановлением правления Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 14.10.2025 № 14 (Инструкция №14)


В разделе 1 "Сведения о сумме выплат (дохода), учитываемых при назначении пенсии, и страховых взносах"
формы ПУ-3 выплаты (доход), на которые начисляются обязательные страховые взносы за июнь заполняются двумя строками:

1⃣. за период с 08.06.2026 по 14.06.2026 по тарифу 28%+6%+1%;
✒️ Статья 5 Закона Республики Беларусь от 15.07.2021 № 118-З «О взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь» (Закон № 118-З)


2⃣. за период с 15.06.2026 по тарифу 0%+6%+1% (от уплаты обязательных страховых взносов на пенсионное страхование освобождаются работодатели в части выплат, начисленных в пользу участников студенческих отрядов).
✒️Статьи 5, 12 Закона № 118-З


В разделе 2 "Дополнительные сведения о стаже"
формы ПУ-3 отражается период, за который уплачены обязательные страховые взносы, по коду вида деятельности «ВЗНОСЫВРЕМ».
✒️Позиция 62 приложения 2 к Инструкции №14

 В соответствии с данным примером форма ПУ-3 (тип формы – исходная) за 2 квартал 2026 года по коду категории застрахованного лица «01» заполняется следующим образом (пример заполнения на фото ниже)
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❕Вопрос:
Лето! Отпуск! Организация, являющаяся основным местом работы, оплатила работнику стоимость путевки в дом отдыха, находящийся на озере Нарочь.

Следует ли начислять обязательные страховые взносы на ее стоимость?

✅Ответ:

Стоимость путевки, оплаченная организацией, не является объектом для начисления обязательных страховых взносов в бюджет фонда, если в течение календарного года в совокупности с иными выплатами социального характера, указанными в п. 13 Перечня № 115, не превышен установленный предел.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
‼️Внимание
Ваш работодатель не выплатил пособие или не оплатил больничный листок!

☎️Обращайтесь по короткому номеру 122!

Фонд социальной защиты населения всегда рядом!
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🇧🇾❤️Скачав мобильное приложение «ФСЗН», пользователь в удобном для него месте и в любое время может получить доступ к следующей информации:

✔️данные страхового свидетельства государственного социального страхования;

✔️сведения о периодах работы по трудовому и по гражданско-правовому договору у конкретного работодателя;

✔️возможность контролировать своего работодателя в части начисления и уплаты обязательных страховых взносов;

✔️продолжительность страхового стажа, сформированного с 01.01.2003, которая рассчитывается на основании данных персонифицированного учета, содержащегося на ИЛС;

✔️сведения о профессиональном пенсионном страховании - об индивидуальных накоплениях на досрочную или дополнительную профессиональную пенсию и профессиональном стаже;

✔️информация о социальных пособиях (правовом регулировании, о размерах, сроках обращения, порядке выплаты, месте назначения и т.п.);

✔️сведения о накоплениях по дополнительному накопительному пенсионному страхованию с финансовой поддержкой государства.

✔️история предпринимательской и иной деятельности с возможностью узнать, имеется ли задолженность перед ФСЗН.

✔️возможность подачи заявления в органы Фонда о постановке на учет для граждан, которым предоставлено право добровольной уплаты взносов.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❕Вопрос:
Застрахованное лицо (мужчина) получает досрочную профессиональную пенсию с 2023 года. В 2026 году он трудоустроился на рабочем месте, включенном в перечень рабочих мест с особыми условиями труда организации для целей профессионального пенсионного страхования.

Что произойдет с его пенсией?

✅Ответ:

Выплата пенсии приостановится.

📎Выплата досрочной профессиональной пенсии в период занятости застрахованного лица на рабочем месте, включенном в  перечень рабочих мест с особыми условиями труда организации для целей профессионального пенсионного страхования, приостанавливается с месяца, следующего за месяцем, такого трудоустройства

пункты 2, 3 статьи 16 Закона Республики Беларусь от 05.01.2008 № 322-З «О профессиональном пенсионном страховании.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
С целью создания комфортных условий для субъектов хозяйствования при взаимодействии с учреждениями банков и органами Фонда
с 1 августа 2026 г. согласование справок о том, что обязательства по перечислению обязательных страховых взносов и (или) взносов на профессиональное пенсионное страхование исполнены в полном объеме или отсутствуют, осуществляется в автоматизированном режиме через обслуживающий банк.


В этой связи необходимость использовать информационный ресурс «Личный кабинет плательщика взносов» отсутствует.

‼️ВАЖНО! Сохраняется возможность согласования справок
при непосредственном обращении в районный отдел (сектор) областного (Минского городского) управления Фонда.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
✨ Культура в фокусе: утвержден новый выпуск ЕКСД

Министерством труда и социальной защиты утвержден новый выпуск 30 Единого квалификационного справочника должностей служащих «Должности служащих, занятых в культуре».
🔺Документ вступает в силу 25 августа 2026 года.

👉Что изменилось?
▪️обновлена структура выпуска — квалификационные характеристики распределены по категориям «Руководители», «Специалисты» и «Другие служащие»;
▪️ актуализированы должностные обязанности, требования к знаниям и квалификации;
▪️ включены новые современные должности, в том числе генеральный, исполнительный и линейный продюсеры фильма, аранжировщик, менеджер социально-культурных проектов, менеджер концертных залов, инженер звукозаписи, специалист по визуализации и другие;
▪️изменены наименования 42 должностей, проведена унификация ряда квалификационных характеристик;
▪️в 37 квалификационные характеристики внесены изменения, позволяющие трудоустраивать студентов старших курсов учреждений высшего образования.

☝️Обновление ЕКСД позволит привести квалификационные требования в соответствие с современными потребностями сферы культуры и расширит возможности для привлечения молодых специалистов в отрасль.

➡️Подробнее на сайте Министерства
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM